請求から回収まで

納品しても、入金されるまで売上は完了していません。

そして未入金は、放置すると回収が難しくなります。 この章は、請求の作り方から、督促、最悪の場合の貸倒れ処理までです。

請求書に書くこと

□ 発行日
□ 請求先（正式名称。株式会社の位置まで正確に）
□ 自分の氏名・屋号・住所・連絡先
□ 登録番号（インボイス登録している場合。T + 13桁）
□ 取引年月日
□ 取引内容（案件名・作業内容・期間）
□ 税率ごとに区分した対価の額と適用税率
□ 税率ごとに区分した消費税額
□ 合計金額
□ 源泉徴収税額（対象の報酬の場合）
□ 振込先（銀行・支店・種別・口座番号・口座名義（カナ））
□ 支払期限
□ 振込手数料の負担についての記載

2026-001, 2026-002, ...

送るタイミングと相手

□ 締め日の直後に送る（月末締めなら、翌月1〜5営業日）
□ 送り先は「担当者」ではなく、経理の受付ルートを確認しておく
□ 請求書の受領方法（メール / PDF / 専用システム / 郵送）を最初に聞く

入金の確認

□ 入金予定日を一覧で管理する（会計ソフトの未決済取引で足りる）
□ 入金額が請求額と一致しているか確認する
   → 源泉徴収・振込手数料の差（[請求書・売掛金・入金消込](/chapters/freee-invoicing/)）
□ 一致しない場合、原因を特定してから消し込む

未入金への対応

段階を踏みます。いきなり強い言葉を使わないこと。

1. 期日の翌営業日: 事務的な確認

「お世話になっております。
 請求書番号 2026-014（金額 XXX 円、支払期日 X月X日）につきまして、
 本日時点で入金の確認ができておりません。
 行き違いでしたら申し訳ありません。ご確認いただけますでしょうか」

攻撃的にならないこと。事務処理の漏れであることがほとんどです。

2. 1週間後: 担当者と経理の両方へ

□ 担当者にも状況を伝える（経理に届いていない可能性がある）
□ 支払予定日を明確に回答してもらう

3. 2週間〜1ヶ月: 書面での督促

□ メールで、請求内容・期日・未入金である事実・回答期限を明記
□ 「支払いが確認できない場合、しかるべき対応を検討します」と伝える
□ やり取りをすべて保存する

4. それ以上: 外部の力を使う

□ 支払期日を過ぎている
□ そもそも60日を超える支払サイトになっている

時効

債権の消滅時効は、原則として「権利を行使できることを知った時から5年」

放置すると請求できなくなります。請求や交渉の記録を残すことが重要です。

貸倒れの処理

回収できないことが確定した場合、貸倒損失として経費にできます。

貸倒れとして処理できる主なケース:
  □ 法律上の貸倒れ（会社更生法・民事再生法などによる債権の切捨て）
  □ 事実上の貸倒れ（債務者の資産状況から全額回収不能が明らかな場合）
  □ 形式上の貸倒れ（取引停止後1年以上経過した場合など、一定の要件を満たすとき）

借方: 貸倒損失 300,000  貸方: 売掛金 300,000

□ 督促の記録
□ 相手の状況を確認した記録
□ 法的手続きの記録

予防する

回収は、契約と与信の段階で8割決まります。

□ 契約書に支払期日・遅延損害金を明記する（[業務委託契約書の読み方](/chapters/reading-contracts/)）
□ 初回の取引は、金額を抑えるか着手金をもらう
□ 長期・高額の案件は、マイルストーンで分割請求する
□ 相手の与信を確認する（登記情報、支払実績、業界での評判）
□ 支払遅延が一度あった相手とは、条件を見直す

「初めてのお取引となりますので、着手金として30%を先にいただき、
 残りを納品後にご請求する形でお願いできますでしょうか」

この章のまとめ

• 請求書にはインボイスの記載事項・振込先・支払期限・手数料負担を明記する
• 請求書番号を通し番号にすると、消込と督促が楽になる
• 締め日に間に合わないと支払いが1ヶ月ずれる。請求日をカレンダーに固定する
• 未入金は段階を踏んで督促する。最初は事務的な確認から
• 支払遅延はフリーランス法の問題になりうる。相談窓口を遠慮なく使う
• 回収不能なら貸倒損失にできるが、要件は厳格。証拠が要る
• 回収は契約と与信で8割決まる。着手金・分割請求・遅延損害金の明記が予防になる

参考資料