確定申告のやり方

記帳が終わっていれば、確定申告そのものは2〜3時間で終わります。

逆に、記帳が終わっていなければ何日もかかります。 つまり確定申告の作業量は、その年の記帳習慣で決まっています（月次ルーティン）。

この章では、準備から送信・納付までの手順を通しで扱います。

準備するもの

【本人確認】
□ マイナンバーカード（e-Tax の最も簡単な方法）
□ または e-Tax の ID・パスワード（税務署で発行）

【収入】
□ 帳簿（会計ソフトに入力済み）
□ 支払調書（受け取っている場合。無くても申告できる）
□ 源泉徴収票（独立した年の給与分）

【控除証明書】
□ 国民年金保険料の控除証明書
□ 国民健康保険料の支払額が分かるもの（自治体により通知の有無が違う）
□ 小規模企業共済の掛金払込証明書
□ iDeCo の掛金払込証明書
□ 生命保険料・地震保険料の控除証明書
□ 医療費の領収書（集計表を作る）
□ ふるさと納税の寄附金受領証明書
□ 住宅ローンの年末残高証明書（該当者）

【その他】
□ 前年の確定申告書の控え
□ 納税用の口座情報（振替納税・還付先）

□ 生命保険料控除証明書
□ iDeCo の掛金
□ 国民年金保険料
□ 医療費通知情報
□ ふるさと納税（対応ポータル経由の寄附）

freee での申告手順

画面: 確定申告 → 「確定申告書の作成」

┌─ 確定申告 › 確定申告書の作成（2026年分） ────────────────┐
│                                                        │
│  ① 基本情報          ✓ 完了                            │
│  ② 収支の確認        ⚠ 未処理の明細が 3 件              │ ← ゼロにする
│  ③ 決算整理          ⚠ 家事按分・減価償却が未実施        │ ← 飛ばさない
│  ④ 残高の確認        ⚠ 普通預金が 12,000 円ずれています │ ← ここで止まる
│  ⑤ 所得控除の入力     — 未入力                          │
│  ⑥ その他の所得       — 未入力                          │
│  ⑦ 申告書の確認       —                                │
│  ⑧ 提出方法の選択     —                                │
│                                                        │
│                              [ ② から再開する ]         │
└────────────────────────────────────────────────────┘

freee は質問に答えていく形式で申告書を作ります。

Step 1. 基本情報
   氏名・住所・マイナンバー・提出先の税務署・申告する年分

Step 2. 収支の確認
   未処理の明細がゼロか確認
   売上・経費の集計を確認

Step 3. 決算整理（[決算整理でやること](/chapters/year-end-closing/)）
   □ 家事按分の確定
   □ 減価償却費の計上
   □ 棚卸（該当する場合）
   □ 貸倒引当金（任意）
   □ 期ズレの処理

Step 4. 残高の確認
   □ 預金・現金・売掛金・未払金の残高が実際と一致しているか（[よくある登録ミスと直し方](/chapters/freee-mistakes/)）

Step 5. 所得控除の入力
   社会保険料・小規模企業共済・生命保険・医療費・扶養・寄附金

Step 6. その他の所得
   給与所得（独立した年）・雑所得など

Step 7. 申告書の確認
   □ 所得金額・課税所得・税額
   □ 源泉徴収税額の合計が正しいか
   □ 予定納税額（該当者）

Step 8. 提出方法の選択
   e-Tax（マイナンバーカード方式 / ID・パスワード方式）または印刷して郵送

e-Tax での送信

マイナンバーカード方式

必要なもの: マイナンバーカード + スマートフォン（または IC カードリーダー）

1. freee の申告画面で「電子申告」を選ぶ
2. スマホアプリでマイナンバーカードを読み取る
3. 署名用電子証明書のパスワード（英数字6〜16桁）を入力
4. 送信 → 受信通知が返ってくる

ID・パスワード方式

税務署で本人確認をして発行してもらう（対面が必要）
マイナンバーカードが無くても e-Tax が使える

暫定的な措置とされているため、いずれマイナンバーカード方式に移行する前提で考えてください。

提出後にやること

□ 受信通知（メッセージボックス）を確認する
□ 申告書・決算書の PDF を保存する（控え）
□ 「納付情報」を確認する
□ 納税する

□ 融資の申込
□ 住宅ローンの審査
□ 保育園の入園申込
□ 各種の補助金申請

納付方法

所得税 3月15日期限 → 4月中旬〜下旬の引き落とし
消費税 3月31日期限 → 4月下旬の引き落とし

還付になる場合

□ 源泉徴収税額が納税額を上回る
□ 予定納税をしていて、実際の税額が下回った
□ 独立した年で、給与の源泉徴収分が戻る

還付は申告書に記載した口座に振り込まれます（通常1〜2ヶ月程度）。

還付申告は1月1日から提出できます（2月16日を待つ必要はありません）。

間違いに気づいたら

この章のまとめ

• 申告の作業量はその年の記帳習慣で決まっている
• マイナポータル連携で控除証明書を自動取得できる。初回設定の価値は大きい
• freee は質問形式。決算整理と残高確認（Step 3・4）を飛ばさない
• マイナンバーカードのパスワードは5回でロック。2月のうちに確認しておく
• e-Tax の受信通知は収受印の代わり。申告書 PDF とセットで保存する
• 振替納税は実質1ヶ月の猶予。ただし引き落とし日の残高管理が必要
• 還付申告は1月1日から提出できる
• 間違いは訂正申告・修正申告・更正の請求で直せる。期限内提出を最優先する

参考資料